Tổng quan các loại thuế, phí phải nộp khi cho thuê nhà

Cho thuê nhà hiện nay không chỉ là một loại hình đầu tư bất động sản phổ biến mà còn mang lại thu nhập ổn định cho các nhà đầu tư. Tuy nhiên, để tránh rắc rối về pháp lý, việc hiểu rõ các loại thuế và phí liên quan khi cho thuê nhà là điều không thể thiếu. Dưới đây là một số thông tin tổng quan về các khoản thuế và phí bạn cần biết khi kinh doanh cho thuê nhà.

Khi nào phải nộp thuế và phí khi cho thuê nhà?

Theo quy định của pháp luật, mọi người kinh doanh có thu nhập từ việc cho thuê nhà đều phải chịu trách nhiệm nộp thuế. Tại khoản 2 điều 1 thông tư 119/2014/TT-BTC, các loại thuế và phí cần nộp bao gồm thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Cụ thể, việc nộp thuế phụ thuộc vào tổng doanh thu bạn thu được từ cho thuê nhà.

Trường hợp đặc biệt:

1. Doanh thu dưới 100 triệu/năm: Nếu doanh thu từ việc cho thuê nhà của bạn không vượt quá 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ không phải nộp thuế.

2. Doanh thu từ 100 triệu đến 500 triệu/năm: Thuế môn bài sẽ phụ thuộc vào mức doanh thu:

   • Doanh thu từ 100 triệu đến 300 triệu/năm: 300,000 đồng/năm
   • Doanh thu từ 300 triệu đến 500 triệu/năm: 500,000 đồng/năm

3. Doanh thu trên 500 triệu/năm: Thuế môn bài sẽ là 1,000,000 đồng/năm.

Cách tính thuế TNCN và GTGT:

Thuế TNCN và GTGT sẽ được tính dựa trên tổng doanh thu thu được, với mức thuế là 5% của doanh thu khi tổng doanh thu từ cho thuê nhà vượt quá 100 triệu/năm.

Ví dụ: Nếu bà A cho thuê căn hộ với giá 10 triệu/tháng từ tháng 08/2020, tổng doanh thu trong năm 2021 là 120 triệu đồng, bà A sẽ phải nộp: (120 triệu * 10%) + 300,000 đồng = 12 triệu 300,000 đồng.

Thủ tục kê khai và nộp thuế:

1. Chuẩn bị hồ sơ: Bao gồm CMND, tờ khai 01/TTS, hợp đồng thuê nhà và phụ lục (nếu có), bản chụp hợp đồng và giấy ủy quyền (nếu cần).

2. Nộp hồ sơ: Tại chi cục thuế nơi nhà bạn cho thuê.

3. Thời hạn nộp:

   • Nếu khai theo kỳ hạn: Ngày thứ 30 của quý tiếp theo.
   • Nếu khai theo năm: Ngày thứ 90 kể từ khi kết thúc năm dương lịch.

Những vấn đề cần lưu ý:

• Người thuê nhà tiếp tục cho thuê lại: Hợp đồng mới sẽ không ảnh hưởng đến việc nộp thuế của người cho thuê ban đầu.

• Người thuê đứng ra đóng thuế: Được áp dụng khi có sự thỏa thuận và điều khoản trong hợp đồng.

• Trốn thuế: Lách luật và trốn thuế sẽ bị xử lý pháp luật, với hình phạt nặng và rủi ro pháp lý cao.

Để đảm bảo tính pháp lý và an toàn trong kinh doanh cho thuê nhà, việc nắm vững thông tin về thuế và phí là điều vô cùng quan trọng.